Cơ quan Cảnh sát điều tra (PC03), Công an tỉnh Thái Bình vừa thực hiện tống đạt quyết định Khởi tố bị can, thi hành Lệnh khám xét chỗ ở và nơi làm việc, áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cứ trú đối với các bị can:
Trương Thị Kim Dung (sinh năm 1971, tại thành phố Thái Bình, nơi thường trú: Tổ 4, phường Trần Hưng Đạo, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình) là Giám đốc Công ty TNHH dịch vụ Sao Kim.
Viên Thị An (sinh năm 1961, tại tỉnh Phú Thọ), là Tiến sĩ kinh tế, nguyên là Giảng viên Bộ môn Quản trị kinh doanh - Trường Đại học Thái Bình, hiện là Giám đốc Công ty TNHH Anh An Định. (Hộ khẩu TT: số nhà 38, phố Đốc Nhưỡng, phường Đề Thám, thành phố Thái Bình, nơi ở hiện tại: số nhà 72 đường Nguyễn Đình Chính, Khu đô thị Trần Lãm, phường Trần Lãm, thành phố Thái Bình).
Hai bị can bị khởi tố về hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn GTGT, chứng từ thu nộp Ngân sách Nhà nước”, quy định tại Điều 203 Bộ luật hình sự năm 2015.
Kết quả điều tra ban đầu thể hiện, các bị can không chỉ bán hóa đơn GTGT cho Chi cục Đăng kiểm số 11, mà còn bán cho nhiều cơ quan, doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Thái Bình với số tiền lên tới nhiều tỷ đồng.
Bán 300 hóa đơn VAT cho Chi cục Đăng kiểm số 11– Cục Đăng kiểm Việt Nam
Trong quá trình mở rộng điều tra vụ án "Nhận hối lộ" xảy ra tại Chi cục Đăng kiểm số 11 (địa chỉ số 16, đường Trần Phú, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình). PC03 - Công an tỉnh Thái Bình phát hiện, từ tháng 7/2016 đến tháng 1/2020, Chi cục Đăng kiểm số 11(Chi cục), có sử dụng nhiều hóa đơn VAT của Doanh nghiệp tư nhân Đức Hải (7/2016-6/2017); Công ty TNHH Dịch vụ tổng hợp Đức Hải (7/2017-1/2020) và Công ty TNHH dịch vụ Sao Kim (6/2020-10/2020), do bà Trương Thị Kim Dung làm Giám đốc.
Trong giai đoạn đó, bà Dung, lấy tư cách pháp nhân Giám đốc công ty, đã xuất bán 185 tờ hóa đơn GTGT không có hàng hóa dịch vụ kèm theo với tổng trị giá thanh toán ghi trên hóa đơn 512.380.250 đồng, (với loại hàng hóa dịch vụ ghi trên hóa đơn là dịch vụ ăn uống) cho Chi cục, để hưởng lợi số tiền 46.899.497 đồng.
Đến năm 2020, Công ty TNHH dịch vụ Sao Kim không đáp ứng nhu cầu mua hóa đơn GTGT thường xuyên, liên tục của Chi cục.
Cán bộ của Chi cục đã liên hệ với bà Viên Thị An, Giám đốc Công ty TNHH Anh An Định, (địa chỉ: Số nhà 38, phố Đốc Nhưỡng, phường Đề Thám, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình) để thỏa thuận mua hóa đơn GTGT khống (không kèm theo hàng hóa, dịch vụ) với giá mua hóa đơn là 10% trị giá thanh toán ghi trên từng hóa đơn GTGT.
Từ tháng 11/2020 đến tháng 12/2022, bà Viên Thị An lấy tư cách pháp nhân của Công ty TNHH Anh An Định, ký xuất bán cho Chi cục 115 hóa đơn GTGT khống (liên 2) với tổng trị giá thanh toán ghi trên hóa đơn là 378.906.260 đồng, tên hàng hóa ghi trên hóa đơn là dịch vụ ăn uống hoặc tiếp khách ăn uống.
Với 115 hóa đơn trên, bị can Viên Thị An đã hưởng lợi bất chính số tiền 43.499.300 đồng.
Như vậy, trong thời gian từ năm 2016 đến năm 2022, chỉ riêng Chi cục đã mua của bị can Dung và An 300 tờ hóa đơn GTGT khống để sử dụng làm chứng từ quyết toán tiền chi phí giao dịch, môi giới, tiếp khách, tiếp thị, xúc tiến thương mại, quảng cáo, hội họp với tổng số tiền đã được quyết toán 1.140.000.000 đồng.
Đồng thời, sau khi bán hóa đơn GTGT khống (liên 2) cho Chi cục, bà Dung và bà An đã sử dụng (liên 3) làm chứng từ bán ra để lập báo cáo, kê khai với Cơ quan thuế trong các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp, báo cáo thu nhập cá nhân tại doanh nghiệp, công ty do bà An và bà Dung làm chủ.
Kiểm tra sổ sách, hóa đơn, chứng từ kế toán tại những doanh nghiệp, công ty đã xuất bán hóa đơn GTGT khống cho Chi cục, Cơ quan điều tra ban đầu xác định hàng hóa, dịch vụ mua vào là những mặt hàng như bia rượu, nước ngọt, mì chính, xúc xích, nước yến và một số mặt hàng là đồ ăn sẵn.
Nhưng hàng hóa, dịch vụ bán ra là dịch vụ ăn uống, tiếp khách cần những nguyên liệu, thực phẩm tươi sống (cá, gà, rau củ quả các loại). Một số hóa đơn chỉ ghi chung là dịch vụ ăn uống, không có bảng kê cụ thể hàng hóa dịch vụ kèm theo.
Làm việc với Cơ quan điều tra, bị can Dung và An bước đầu đã thừa nhận hành vi bán hóa đơn GTGT khống cho Chi cục để thu lợi bất chính. Để khắc phục hậu quả, các bị can cũng đã nộp số tiền thu lợi bất chính.
Vụ việc đang được PC03 Thái Bình tiếp tục mở rộng điều tra.
M.Quang